Если у вас украли криптовалюту с аппаратного кошелька, часть потерь можно вернуть через налоги. Но доказать налоговой, что это была кража, очень трудно. Об этом рассказал Клинтон Доннелли, глава компании CryptoTaxAudit.
По его словам, взломы холодных кошельков Coldcard, Trezor, а теперь и Ledger стали куда хитрее, чем раньше.
Хотите еще эксклюзивных новостей и аналитики? Подписывайтесь на наш телеграм-канал , обсуждайте новости и делитесь мнениями о последних событиях рынка в чате!
Кому положен вычет
Доннелли объяснил правила на примере США. Если криптовалюту держали как инвестицию и ее действительно украли, потерю можно списать как убыток от кражи. Это уменьшит сумму налога. Но так работает не с каждым взломом или мошенничеством. Американская налоговая смотрит на три вещи:
как именно пропали деньги; считается ли это кражей по закону; есть ли шанс вернуть украденное.Почему это важно! Обычный убыток инвестора, когда он продал монеты дешевле, чем купил, списать можно только по $3000 в год. Все, что сверху, переносится на следующие годы. А убыток от кражи идет по другой статье закона, разделу 165 Налогового кодекса, и может учитываться по другим правилам.
Для расчета используют специальную форму 4684. Частные инвесторы указывают такие потери в Schedule A, это приложение к декларации для подробных вычетов. Итоговая сумма зависит от того, сколько человек заплатил за монеты, получил ли какую-то компенсацию и может ли вернуть деньги. Поэтому Доннелли посоветовал сначала разобраться в ситуации, а уже потом что-то писать в декларации.
Почему кражу так сложно доказать
Главная проблема в том, что в блокчейне не написано «кража». Владелец видит в истории своего Ledger, что эфир ушел на чужой адрес и кошелек опустел. Для него это очевидное ограбление. А для налоговой такая запись выглядит как обычный перевод. Человек просто отправил монеты с одного адреса на другой. Доказывать, что перевод сделал не он сам и что деньги реально потеряны, придется пострадавшему.
Доннелли рассказал, что одного из клиентов его компании уже проверяли из-за такого вычета. Налоговую можно понять. Человек заявляет, что лишился, например, $100 000, и на эту сумму уменьшает свой налог. Это серьезный шаг, и налоговая по умолчанию относится к нему с подозрением. Ей нужны документы, которые подтвердят и кражу, и размер убытка.
Эксперт призвал не бросаться в крайности. Не стоит думать, что к вычету примут всю рыночную стоимость украденного. Но и считать, что налоги никак не снизить, тоже неправильно. Нужно понять, подходит ли случай под правила, и честно посчитать потерю.
А что в России
В России такой механизм не работает. В РФ с 2025 года криптовалюта признана имуществом для целей налогообложения (закон 418-ФЗ), и НДФЛ платится с разницы между ценой продажи и подтвержденными расходами на покупку. Убыток можно зачесть только против дохода от других операций с криптовалютой, а отдельного вычета за кражу имущества, как в американском разделе 165, в Налоговом кодексе РФ нет вовсе, ни для крипты, ни для чего-либо еще.
Украденные монеты для налоговой просто не считаются проданными, то есть дохода нет, но и списать потерю не с чего. Единственный путь для пострадавшего в России — уголовное дело и гражданский иск к злоумышленнику, а не налоговая декларация.
Читайте оригинальную статью Жертвам взлома Ledger и Trezor положен налоговый вычет, но есть один нюанс от Евгения Лиходей на ru.beincrypto.com